范縣審計局審計結(jié)果公告

（二〇一九年十一月二十九日）

2019年第8號

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范縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局2017至2018年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果公告

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根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》（國發(fā)〔2014〕48號）的規(guī)定，我局決定派出審計組，自2019年3月28日起對你單位2017至2018年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，必要時將追溯到相關(guān)年度或者延伸審計有關(guān)單位。范縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局對其提供的會計資料以及其他證明材料的真實性和完整性做出了書面承諾。范縣審計局的責(zé)任是依法獨(dú)立完成審計并出具審計報告。

一、被審計單位基本情況

范縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局在范縣縣委縣政府綜合辦公樓辦公，主要負(fù)責(zé)綜合樓辦公區(qū)后勤服務(wù)保障工作。

2018年機(jī)關(guān)事務(wù)管理局總收入16880180.08元，總支出15988144.14元，其中：工資和福利支出類7652441.08元，商品和服務(wù)支出類8335703.06元。

2018年機(jī)關(guān)事務(wù)管理局水電暖支出236.7萬元，占商品和服務(wù)支出的28.4%；維護(hù)費(fèi)支出159.2萬元，占商品和服務(wù)支出的19.1%；勞務(wù)費(fèi)支出145.99萬元，占商品和服務(wù)支出的17.4%；其他商品和服務(wù)支出55.8萬元，占商品和服務(wù)支出的6.7%；辦公費(fèi)支出46.7萬元，占商品和服務(wù)支出的5.6%；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)22.5萬元，占商品和服務(wù)支出的2.7%。

二、審計評價意見

審計結(jié)果表明：此次審計我們圓滿完成審計實施方案確定的目標(biāo)。范縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局提供的會計資料和其他證明材料，基本真實地反映了財務(wù)收支情況及預(yù)決算情況，會計處理基本遵守了國家統(tǒng)一的會計制度及財經(jīng)法規(guī)。但通過審計發(fā)現(xiàn)，仍然存在著預(yù)算編制不科學(xué)，資金未發(fā)揮效益、超預(yù)算列支等問題。

三、審計出的主要問題

（一）預(yù)算編制不科學(xué)，資金未發(fā)揮效益。

（二）超預(yù)算列支45.99萬元。

（三）調(diào)劑使用專項經(jīng)費(fèi)209027元。

（四）內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。

（五）工程項目程序不規(guī)范。

四、審計處理情況和審計建議

對上述問題，范縣審計局出具了審計報告。對預(yù)算編制不科學(xué)，資金未發(fā)揮效益的問題，責(zé)成機(jī)關(guān)事務(wù)局嚴(yán)格按照預(yù)算用途使用資金，盡快與有資質(zhì)單位簽訂電梯安檢協(xié)議，對監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行逐一排查、更新，切實保障職工人身和財產(chǎn)安全；對超預(yù)算列支45.99萬元的問題，責(zé)令機(jī)關(guān)事務(wù)管理局嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算管理制度，下一步要科學(xué)合理安排預(yù)算；對調(diào)劑使用專項經(jīng)費(fèi)209027元的問題，責(zé)令機(jī)關(guān)事務(wù)管理局今后嚴(yán)格按照撥付資金用途使用資金，做到?？顚Ｓ?，并處10000元罰款；對內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的問題，責(zé)成范縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局規(guī)范賬務(wù)資料，對制定出的內(nèi)控制度要嚴(yán)格執(zhí)行；對工程項目程序不規(guī)范的問題，責(zé)成機(jī)關(guān)事務(wù)管理局今后嚴(yán)格按照《范縣政府投資項目建設(shè)管理辦法》要求，規(guī)范工程管理程序，減少和降低風(fēng)險隱患。

五、審計整改情況

范縣縣直機(jī)關(guān)事務(wù)管理局收到審計報告后，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開會議對審計報告進(jìn)行認(rèn)真討論和分析，目前對預(yù)算編制不科學(xué)，資金未發(fā)揮效益，超預(yù)算列支，調(diào)劑使用專項經(jīng)費(fèi)，內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的問題逐項逐條積極整改。目前相關(guān)問題已基本整改完畢。具體整改結(jié)果由范縣機(jī)關(guān)事務(wù)局向社會公告。

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