范縣審計局審計結果公告

（二〇一九年十一月二十九日）

2019年第10號

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范縣農業(yè)農村投資發(fā)展有限公司實施的2017-2018年度扶貧項目跟蹤情況審計結果

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范縣審計局自2019年2月1日至4月22日，對范縣農業(yè)農村投資發(fā)展有限公司（以下簡稱農投公司）實施的2017-2018年度扶貧項目進行了跟蹤審計，現將跟蹤審計結果公告如下：

一、被審計項目基本情況

2017-2018年范縣農投公司共組織實施了三個產業(yè)扶貧項目，總投資約3.6億元，分別是2017和2018年分布式光伏發(fā)電項目、范縣雙孢菇種植基地項目（二期）和三江農業(yè)范縣農旅產業(yè)園項目。

1.2017年度分布式光伏發(fā)電項目。該項目實際建成規(guī)模19.97MW，實際投資1.65億元，截止2017年12月底，該項目竣工驗收后，已全部并網發(fā)電。2018年度分布式光伏發(fā)電項目，根據項目批復和實施方案，項目建設規(guī)模14MW，總投資11000萬元，涉及12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)46個貧困村。項目通過公開招標確定施工單位和監(jiān)理單位。項目實際建成規(guī)模9.21MW，于2018年4月30日竣工驗收，全部并網發(fā)電。

2.范縣雙孢菇種植基地項目（二期）和基地配套設施工程，基地項目建設內容為3個基地的150座標準化菇棚，施工合同總價1904.42萬元，通過公開招標確定施工單位和監(jiān)理單位；基地配套設施工程，建設內容為3個基地的操作間、地排水及電力工程，合同總價668.00萬元，通過邀請招標確定施工單位。目前該項目已完工，達到種植條件。

3.三江農業(yè)范縣農旅產業(yè)園項目，為范縣農投公司計劃投資6000萬元建設的智能溫室大棚主體工程，通過公開招標確定施工單位為河南瑞華建筑集團有限公司，中標價為6385.43萬元。

二、審計評價意見

審計結果表明：范縣農投公司負責實施的2017和2018年度的分布式光伏發(fā)電扶貧產業(yè)建設項目，效益發(fā)揮較好，截止2018年底，該項目發(fā)電收益約1791萬元，已下?lián)?468萬元用于貧困戶增收，起到較好的帶貧效果。

范縣雙孢菇種植基地項目（二期），截止審計日，還未投入使用；三江農業(yè)范縣農旅產業(yè)園項目第一期溫室主體已完工，其基礎配套設施部分未實施，兩個項目推進緩慢，建設進度滯后，影響項目和扶貧資金效益的發(fā)揮。同時，還發(fā)現上述三個項目存在未辦理前期建設手續(xù)、施工圖設計文件未經審查擅自施工、超概算投資等問題。

三、審計發(fā)現的主要問題

1.項目未辦理前期建設手續(xù)

2.施工圖設計文件未經審查擅自施工

3.施工單位未按設計圖紙施工

4.未按規(guī)定實行工程監(jiān)理制度

5.概算執(zhí)行不嚴，超概算投資808.84萬元。

6.多計工程價款3722428.9元。

7.合同履約保證金管理不規(guī)范

8.項目未及時辦理資產交付手續(xù)，涉及金額14867.23萬元。

9.光伏發(fā)電收益未及時撥付，金額243.68萬元。

10.項目實施進度滯后，嚴重影響項目和扶貧資金效益的發(fā)揮

11.內部控制制度建立不完善

四、審計處理和整改情況

針對以上審計發(fā)現的問題，范縣審計局已依法出具了審計報告，并對有關問題進行了處理。

范縣范縣農投公司對于審計發(fā)現的問題，已基本整改完畢。具體整改情況由范縣農投公司向社會公告。