范縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

（二〇一九年十二月十三日）

2019年第12號(hào)

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商務(wù)局2018年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支

審計(jì)結(jié)果公告

范縣審計(jì)局自2019年4月15日至2019年6月14日，對(duì)范縣商務(wù)局2018年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

范縣商務(wù)局是縣政府組成部門，主要承擔(dān)內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)的管理。行政編制11人(實(shí)有13人)，下屬事業(yè)單位兩個(gè)（散裝水泥管理辦公室、電子商務(wù)服務(wù)中心）；事業(yè)編制 19 人（實(shí)有18人）；內(nèi)設(shè)4個(gè)股室（辦公室、市場(chǎng)體系建設(shè)與運(yùn)行調(diào)節(jié)股、商貿(mào)服務(wù)管理股、外資外經(jīng)股）。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明：范縣商務(wù)局提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料基本真實(shí)地反映了其財(cái)政收支情況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)制度?；咀袷亓擞嘘P(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，但也在預(yù)算執(zhí)行、資金使用績(jī)效等方面存在等一些違規(guī)問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

1.未經(jīng)批準(zhǔn)在預(yù)算科目之間相互調(diào)劑使用146229.89元

2.挪用一般債券資金用于經(jīng)費(fèi)支出70251元

（二）資金使用績(jī)效方面存在的問題

3.財(cái)政資金未發(fā)揮效益719300元

4.鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)電商服務(wù)站點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目重量不重質(zhì)，站點(diǎn)配備物品大部分閑置，未發(fā)揮資金效益

（三）項(xiàng)目實(shí)施方面存在的風(fēng)險(xiǎn)

5.未按合同約定建立學(xué)員手冊(cè)，資金效益目標(biāo)無法考核

四、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查處理和整改情況

針對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，范縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了處理意見。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，范縣商務(wù)局已基本整改完畢。具體整改結(jié)果由范縣商務(wù)局向社會(huì)公告。

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