范縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

（二〇一九年十二月三十一日）

2019年第15號(hào)

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范縣縣本級(jí)2018年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政

收支情況審計(jì)結(jié)果

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范縣審計(jì)局自2019年3月27日至7月4日，對(duì)縣本級(jí)2018年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）主要職能

范縣財(cái)政局主要負(fù)責(zé)擬定和執(zhí)行全縣財(cái)政稅收的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃、改革方案及有關(guān)政策；負(fù)責(zé)編制年度縣級(jí)預(yù)決算草案并組織實(shí)施，并受縣政府委托，向縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣預(yù)算草案及其執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)編制全縣年度財(cái)政決算草案并向縣人大常委會(huì)報(bào)告；負(fù)責(zé)管理縣級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收入和財(cái)政專戶，管理有關(guān)縣級(jí)政府性基金；負(fù)責(zé)管理縣級(jí)財(cái)政公共支出；管理行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位的支出；負(fù)責(zé)管理全縣會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)章制度、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，監(jiān)督執(zhí)行政府總預(yù)算、行政和事業(yè)單位及分行業(yè)的會(huì)計(jì)制度等。

（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況

范縣財(cái)政局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)24個(gè)，分別是辦公室、人事教育股、綜合計(jì)劃股、預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、行政事業(yè)管理股、工業(yè)交通股、農(nóng)業(yè)股、社會(huì)保障股、金融商貿(mào)股、會(huì)計(jì)事務(wù)管理股、基本建設(shè)股、稅政條法股、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室、農(nóng)村綜合改革工作辦公室、范縣非稅收入征收管理局、范縣人民政府財(cái)稅監(jiān)督檢查辦公室、范縣財(cái)政投資評(píng)審中心、范縣人民政府采購(gòu)辦公室、采購(gòu)中心、范縣人民政府國(guó)債管理辦公室、范縣財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付中心、監(jiān)察室、范縣財(cái)政信息中心。全縣財(cái)政系統(tǒng)在職職工176人（包括12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所和退伍安置人員）。

（三）縣本級(jí)財(cái)政2018年度預(yù)算執(zhí)行概況

縣級(jí)決算草案執(zhí)行結(jié)果表明，2018年度全縣總財(cái)力收入546357萬(wàn)元，總支出為546220萬(wàn)元，收支相抵，年終結(jié)余137萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：2018年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，縣級(jí)預(yù)算管理總體情況是好的，縣財(cái)政部門能夠認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，積極組織財(cái)政收入、優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，積極保障和改善民生，財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量和財(cái)政保障能力穩(wěn)步提升，財(cái)政穩(wěn)增長(zhǎng)惠民生防風(fēng)險(xiǎn)等職能作用發(fā)揮較好。

縣財(cái)政局所提供的會(huì)計(jì)資料能基本真實(shí)的反映財(cái)政收支情況，會(huì)計(jì)處理基本符合《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》和有關(guān)制度的規(guī)定，能夠較好地執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但是，從審計(jì)情況看，仍存在著預(yù)算編制不細(xì)化，未對(duì)縣級(jí)財(cái)力安排的重點(diǎn)項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，應(yīng)繳未繳財(cái)政收入，部門預(yù)算執(zhí)行率不高，項(xiàng)目支出績(jī)效不高，部分政策落實(shí)不到位等問(wèn)題,尚需進(jìn)一步予以整改和規(guī)范。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見(jiàn)

（一）預(yù)決算管理方面

1.預(yù)算編制不細(xì)化

2.部門政府采購(gòu)預(yù)算編制不完整

3.部門決算編制不真實(shí)

4.未對(duì)縣級(jí)財(cái)力安排的重點(diǎn)項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)

（二）預(yù)算收支方面

5.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入8585.55萬(wàn)元

6.應(yīng)繳未繳基金收入3943.48萬(wàn)元

7.未足額征收財(cái)政收入3607.11萬(wàn)元

8.擴(kuò)大財(cái)政授權(quán)支付范圍

9.未及時(shí)收回存量資金444.31萬(wàn)元

（三）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)隱患方面

10.未及時(shí)清理拖欠工程款1.92億元

11.將應(yīng)列支出轉(zhuǎn)入暫付46217.26萬(wàn)元

12.未及時(shí)收回出借國(guó)庫(kù)資金26930.72萬(wàn)元

13.逾期未收回對(duì)外擔(dān)保貸款1597.31萬(wàn)元

（四）資金績(jī)效管理方面

14.未按規(guī)定用途使用土地收入13176.53萬(wàn)元

15.閑置專項(xiàng)債券資金38525萬(wàn)元

16.部分單位項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率偏低

17.部分項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，資金撥付不及時(shí)

18.個(gè)別村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目績(jī)效不佳

（五）政策措施落實(shí)情況

1.清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款政策落實(shí)情況。縣工信局未對(duì)全縣拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行全面排查，未建立匯總拖欠工作臺(tái)賬，未定期向上級(jí)工信部門報(bào)送拖欠工作情況。

2.減稅降費(fèi)政策落實(shí)情況。縣政府未出臺(tái)有關(guān)減稅降費(fèi)政策具體措施，未督促各職能部門按照職責(zé)范圍和分工制定工作實(shí)施方案和分解任務(wù)；縣政府電子政務(wù)平臺(tái)未及時(shí)更新《范縣人民政府部門行政權(quán)力目錄》，截至審計(jì)日，該平臺(tái)公示的內(nèi)容仍為2015年整理的目錄。審計(jì)期間，縣編辦積極整改，現(xiàn)已整理出最新目錄，正在辦理公示審批手續(xù)。

3.就業(yè)政策落實(shí)情況。一是截至2019年3月底，縣創(chuàng)業(yè)貸款擔(dān)保中心使用財(cái)政資金，累計(jì)代償18筆逾期未歸還的創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款239.25萬(wàn)元，截至目前，已提起法律訴訟。二是向不符合條件人員發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款7筆，貸款金額340萬(wàn)元，造成財(cái)政多補(bǔ)貼利息13.78萬(wàn)元；三是違規(guī)向不符合條件的單位和人員發(fā)放公益崗補(bǔ)貼等補(bǔ)助9.97萬(wàn)元。

4.農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策落實(shí)情況。全縣2018年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金支出1918.25萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保業(yè)務(wù)開(kāi)展不規(guī)范。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)僅以糧食直補(bǔ)土地面積數(shù)據(jù)作為參保依據(jù)，未以農(nóng)戶實(shí)際種植面積進(jìn)行承保，部分農(nóng)戶自身參保情況不了解，承保單代簽現(xiàn)象較普遍，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確導(dǎo)致后續(xù)工作難以規(guī)范。二是保險(xiǎn)公司理賠查勘定損環(huán)節(jié)不規(guī)范。理賠時(shí)僅抽取樣本測(cè)算以偏概全，存在擅自降低標(biāo)準(zhǔn)，搞平均主義現(xiàn)象，重災(zāi)大戶群眾滿意度不高。三是保險(xiǎn)公司承保區(qū)域劃分不清晰，信息不共享，仍存在個(gè)別重復(fù)參保現(xiàn)象。

四、審計(jì)處理和整改情況

針對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，范縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，并對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了處理。

范縣財(cái)政局等單位對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，有部分問(wèn)題已整改完畢，其余正在積極整改中。具體整改情況由范縣財(cái)政局向社會(huì)公告。

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