范縣縣本級(jí)2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政
收支情況審計(jì)結(jié)果公告
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范縣審計(jì)局2020年3月31日至8月7日，對(duì)縣本級(jí)2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、被審計(jì)單位基本情況
（一）主要職能
縣財(cái)政局主要負(fù)責(zé)擬定和執(zhí)行全縣財(cái)政稅收的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃、改革方案及有關(guān)政策；負(fù)責(zé)編制年度縣級(jí)預(yù)決算草案并組織實(shí)施，并受縣政府委托，向縣人民代表大會(huì)報(bào)告全縣預(yù)算草案及其執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)編制全縣年度財(cái)政決算草案并向縣人大常委會(huì)報(bào)告；負(fù)責(zé)管理縣級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收入和財(cái)政專戶，管理有關(guān)縣級(jí)政府性基金；負(fù)責(zé)管理縣級(jí)財(cái)政公共支出；管理行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位的支出；負(fù)責(zé)管理全縣會(huì)計(jì)工作，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)、規(guī)章制度、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，監(jiān)督執(zhí)行政府總預(yù)算、行政和事業(yè)單位及分行業(yè)的會(huì)計(jì)制度等。
（二）機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況
縣財(cái)政局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)17個(gè)，分別是辦公室、人事教育股、綜合股、預(yù)算股、政府債務(wù)管理辦公室、國(guó)庫(kù)股、行政群團(tuán)政法股、科技文化教育股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、社會(huì)保障股、稅政條法股、企業(yè)資產(chǎn)管理股、金融商貿(mào)股、會(huì)計(jì)事務(wù)股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股、基層財(cái)政管理股。行政編制25名，領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)5名，股級(jí)領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)17名。
（三）縣本級(jí)財(cái)政2019年度預(yù)算執(zhí)行概況
縣級(jí)決算草案執(zhí)行結(jié)果表明，2019年度全縣總財(cái)力收入 514475萬元，總支出為514397萬元，收支相抵后，年終滾存結(jié)余78萬元。
（四）上年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況
縣財(cái)政局對(duì)上年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，采取加強(qiáng)預(yù)算收支管理、及時(shí)足額上繳非稅收入，積極盤活存量資金、督促債券資金使用單位及時(shí)撥付資金等措施，積極開展審計(jì)整改工作，進(jìn)一步提高公共服務(wù)水平和財(cái)政資金使用效益。但政府采購(gòu)預(yù)算編制約束力不強(qiáng)、未及時(shí)收回出借財(cái)政資金等問題未完全整改到位。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明：2019年，縣財(cái)政局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，面對(duì)嚴(yán)峻收支矛盾，堅(jiān)定信心、保持定力，積極應(yīng)對(duì)復(fù)雜局面，預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財(cái)政穩(wěn)增長(zhǎng)、促就業(yè)、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生職能作用較好發(fā)揮。縣財(cái)政局所提供的會(huì)計(jì)資料能基本真實(shí)的反映財(cái)政收支情況，會(huì)計(jì)處理基本符合《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和有關(guān)制度的規(guī)定，能夠較好地執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)。但是，從審計(jì)情況看，還存在著政府性基金代編預(yù)算和預(yù)留預(yù)算規(guī)模較大，年度預(yù)算執(zhí)行中預(yù)算執(zhí)行率不高等問題,尚需進(jìn)一步整改和規(guī)范。
三、縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見
（一）政策措施落實(shí)情況
1.2019年度縣財(cái)政壓減一般性支出不到位
2.未編制中期財(cái)政規(guī)劃，未建成科學(xué)規(guī)范的項(xiàng)目庫(kù)
3.政府采購(gòu)預(yù)算編制約束力不強(qiáng)，監(jiān)督管理流于形式
4.機(jī)構(gòu)改革政策落實(shí)不到位，部分已合并的單位預(yù)算賬戶未及時(shí)撤銷
5.我縣縣直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理制度不健全
6.我縣未制定2020年政府債務(wù)化解規(guī)劃
7.學(xué)前教育和普惠性幼兒園建設(shè)工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)
8.我縣財(cái)政投資評(píng)審制度不健全，財(cái)政評(píng)審工作不規(guī)范
9.相關(guān)政策措施不到位，不利于“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鞯穆鋵?shí)
（二）財(cái)政預(yù)決算管理情況
10.政府性基金代編預(yù)算和預(yù)留預(yù)算規(guī)模較大
11.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入3059.21萬元
12.部門預(yù)算約束力弱，存在預(yù)算資金隨意調(diào)劑使用問題
13.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理不規(guī)范，基金增值效益不佳
14.預(yù)算執(zhí)行管理不規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡
15.部門決算報(bào)表編制不真實(shí)
（三）財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理情況
16.專項(xiàng)債券資金損失122萬元
17.專項(xiàng)債券資金閑置57640.59萬元，未發(fā)揮效益
18.違規(guī)出借專項(xiàng)債券資金9500萬元
19.地方政府一般債券項(xiàng)目“碎片化”，未有效形成公益性資本
20.應(yīng)列支出掛暫付款57168.15萬元
21.出借國(guó)庫(kù)資金21035.35萬元未及時(shí)收回
22.三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)返還稅收優(yōu)惠286萬元，造成資金損失
23.三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支形勢(shì)嚴(yán)峻，“三?！比笨谳^大
24.?兩個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)違規(guī)反擔(dān)保，1284.08萬元資金存在損失風(fēng)險(xiǎn)
（四）財(cái)政績(jī)效管理情況
25.范縣城鄉(xiāng)公交及村村通客車社會(huì)服務(wù)項(xiàng)目涉嫌虛假招標(biāo)
26.2018年度白衣閣（等9個(gè)）鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）董樓（等179個(gè)）村補(bǔ)充耕地提質(zhì)改造項(xiàng)目”涉嫌串通投標(biāo)
27.預(yù)算績(jī)效管理工作推進(jìn)緩慢，績(jī)效管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)流于形式
29.項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢，資金閑置6285.38萬元
30.村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目效益不佳，項(xiàng)目管理不規(guī)范
31.未及時(shí)收回存量資金1978.17萬元
32.行政事業(yè)單位公務(wù)用車資產(chǎn)報(bào)表與實(shí)際資產(chǎn)不一致，賬實(shí)不符
33.部分單位預(yù)算執(zhí)行率低，財(cái)政資金未能充分發(fā)揮效益?
四、審計(jì)處理和整改情況
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