范縣審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告

（二〇二一年十二月二十三日）

2021年第7號(hào)

范縣衛(wèi)生健康委員會(huì)2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

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范縣審計(jì)局自2021年5月14日至7月29日對(duì)范縣衛(wèi)生健康委員會(huì)2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）縣衛(wèi)健委的基本情況

縣衛(wèi)健委是縣政府組成部門(mén)，縣一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)辦公室、人事股、醫(yī)政醫(yī)管股等12個(gè)股室，下設(shè)12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、計(jì)劃生育服務(wù)指導(dǎo)站、藥具管理站等多個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)。

（二）縣衛(wèi)健委2020年度財(cái)政收支管理情況

2020年度縣衛(wèi)健委預(yù)算報(bào)表和財(cái)務(wù)賬套顯示：2020年度縣衛(wèi)健委年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)余額為5649995.32元，年末財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)余額為4810351.15元；本年財(cái)政撥款收入為27149937.98元，業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用為27929582.15元，其中撥出經(jīng)費(fèi)16679704.97元。

2020年度縣衛(wèi)健委收到公共衛(wèi)生等專(zhuān)項(xiàng)資金64734400元，撥出資金61524300元。

（三）內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展情況

縣衛(wèi)健委制定了《范縣衛(wèi)生健康委員會(huì)關(guān)于衛(wèi)生健康系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施方案》，明確了內(nèi)部審計(jì)的工作范圍、主要職責(zé)及工作流程。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，縣衛(wèi)健委提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料基本真實(shí)地反映了其預(yù)算執(zhí)行情況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則和會(huì)計(jì)制度，基本遵守了有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，但也存在著超預(yù)算列支、原始憑證不合規(guī)等問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理（處罰）意見(jiàn)

（一）超預(yù)算列支資金599088.4元

（二）無(wú)預(yù)算列支公務(wù)接待費(fèi)1340元

（三）未及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金1099700元

（四）綠化苗木管護(hù)不到位，造成財(cái)政資金浪費(fèi)16324元

（五）原始憑證不合規(guī)15495元

（六）應(yīng)記未記固定資產(chǎn)18728元

（七）標(biāo)準(zhǔn)化衛(wèi)生室建設(shè)項(xiàng)目未按期完工驗(yàn)收

（八）會(huì)計(jì)記賬憑證填制不規(guī)范

（九）租車(chē)管理較混亂，缺乏有效的監(jiān)督管理制度

四、審計(jì)處理和整改情況

針對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，范縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，提出了處理意見(jiàn)。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，范縣衛(wèi)生健康委員會(huì)已基本整改完畢。具體整改結(jié)果由范縣衛(wèi)生健康委員會(huì)向社會(huì)公告。