范縣審計局審計結(jié)果公告

（二〇一九年九月十六日）

2019年第3號

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范縣縣委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室2016-2018年度財政收支情況審計結(jié)果

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范縣審計局自2019年4月26日至5月18日，對范縣縣委機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室（以下簡稱縣委編辦）2016-2018年度財政收支情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、縣委編辦基本情況

縣委編辦設(shè)綜合股、編制股、事業(yè)單位登記管理股、統(tǒng)計股、督查股等5個內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，現(xiàn)有行政人員8人，主任1名，副主任2名，下屬范縣機(jī)構(gòu)編制電子政務(wù)中心等2個事業(yè)單位，事業(yè)人員10人。

二、審計評價意見

審計結(jié)果顯示，縣委編辦提供的會計資料和其他證明材料基本真實(shí)地反映了其財政收支情況，會計處理基本符合相關(guān)的財務(wù)規(guī)則和會計制度，基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，但也存在著支出管理不規(guī)范、原始憑證不合規(guī)等問題,尚需進(jìn)一步予以整改和規(guī)范。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）支出管理不規(guī)范，涉及金額336563元

1.辦公費(fèi)支出管理不規(guī)范，涉及金額96160元

縣委編辦未建立辦公用品購置管理制度，對采購和領(lǐng)用辦公用品缺乏必要的監(jiān)督。

2.維修費(fèi)支出管理不規(guī)范，涉及金額51213元

縣委編辦未建立電腦、打印機(jī)維修管理制度，對維修和更換配件缺乏必要的監(jiān)督，更換配件頻繁。

3.差旅費(fèi)管理不規(guī)范，涉及金額189190元

縣委編辦未結(jié)合本單位實(shí)際情況建立差旅費(fèi)管理辦法，差旅費(fèi)報銷缺乏必要的監(jiān)督。

（二）建設(shè)工程管理不規(guī)范

未經(jīng)評審、無預(yù)算、無決算、無工程量清單、無規(guī)格，在僅有村委會證明的情況，未經(jīng)驗(yàn)收直接支付了工程款。

（三）原始憑證不合規(guī)1257元

2017年無事由說明，無明細(xì)清單，列支辦公費(fèi)1257元。

（四）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)，金額9000元

2016年購置聯(lián)想商用機(jī)一臺，價值4900元，2017年購置聯(lián)想打印機(jī)一臺，價值4100元，均未計入固定資產(chǎn)。

四、審計處理和整改情況

針對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，范縣審計局已依法出具了審計報告，并對有關(guān)問題進(jìn)行了處理。

縣委編辦對審計發(fā)現(xiàn)問題已基本整改完畢。具體整改結(jié)果由縣委編辦向社會公告。